Sukcesja biznesu

Planowanie sukcesji przedsiębiorstwa

Sukcesja biznesu to jedno z najważniejszych wyzwań stojących przed właścicielami firm rodzinnych. Brak odpowiedniego przygotowania może prowadzić do paraliżu działalności, sporów między spadkobiercami, a nawet utraty przedsiębiorstwa. W DBO Polska pomagamy zaplanować i przeprowadzić proces sukcesji w sposób, który zabezpiecza ciągłość firmy, chroni interesy rodziny i minimalizuje obciążenia podatkowe.

Nasz zespół łączy kompetencje z zakresu prawa handlowego, cywilnego i podatkowego, co pozwala na kompleksowe podejście do sukcesji — od analizy struktury korporacyjnej, przez dobór odpowiednich instrumentów prawnych, po wdrożenie rozwiązań i bieżące doradztwo.

Fundacja Rodzinna

Fundacja rodzinna to nowy instrument prawny umożliwiający ochronę majątku rodzinnego i zapewnienie ciągłości zarządzania nim przez pokolenia. Oferujemy kompleksowe wsparcie w tworzeniu i obsłudze fundacji rodzinnej na każdym etapie.

• Opracowanie statutu fundacji — przygotowanie dokumentu założycielskiego uwzględniającego cele fundatora, zasady zarządzania i dystrybucji świadczeń na rzecz beneficjentów.
• Doradztwo przy wniesieniu mienia — analiza składników majątkowych przeznaczonych do wniesienia, w tym udziałów, nieruchomości i aktywów finansowych.
• Optymalizacja CIT — wykorzystanie preferencji podatkowych przysługujących fundacji rodzinnej, w tym zwolnienia z CIT od dochodów z działalności gospodarczej prowadzonej przez fundację.
• Bieżąca obsługa prawna fundacji — wsparcie w prowadzeniu spraw korporacyjnych, przygotowywanie uchwał organów i dokumentacji wewnętrznej.

Zarząd sukcesyjny

Zarząd sukcesyjny to instrument pozwalający zabezpieczyć działalność jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) na wypadek śmierci właściciela. Bez właściwie ustanowionego zarządu sukcesyjnego firma może zostać sparaliżowana — umowy wygasną, pracownicy stracą zatrudnienie, a kontrahenci zerwą współpracę.

• Powołanie zarządcy sukcesyjnego za życia — przygotowanie dokumentacji i zgłoszenie do CEIDG, aby firma mogła nieprzerwanie funkcjonować po śmierci właściciela.
• Doradztwo w zakresie uprawnień zarządcy — określenie zakresu działań zarządcy, jego odpowiedzialności i relacji ze spadkobiercami.
• Wsparcie po śmierci przedsiębiorcy — pomoc spadkobiercom w ustanowieniu zarządu sukcesyjnego, gdy nie został powołany za życia, oraz w dalszym prowadzeniu firmy.

Przekazanie firmy nowemu pokoleniu

Przekazanie przedsiębiorstwa następcom to proces wymagający starannego planowania i wieloetapowej realizacji. Pomagamy właścicielom opracować strategię wyjścia z biznesu, która uwzględnia zarówno ich osobiste potrzeby, jak i zdolność następców do przejęcia odpowiedzialności za firmę.

• Opracowanie harmonogramu i strategii sukcesji dostosowanej do specyfiki firmy
• Przygotowanie następców do przejęcia zarządzania — aspekty prawne i korporacyjne
• Restrukturyzacja struktury własnościowej umożliwiająca stopniowe przekazanie kontroli
• Zabezpieczenie praw ustępującego właściciela (np. prawo do dywidendy, stanowisko w radzie nadzorczej)

Audyt sukcesyjny

Audyt sukcesyjny to kompleksowa analiza sytuacji prawnej przedsiębiorstwa pod kątem gotowości na zdarzenia losowe. Weryfikujemy umowy spółek, statuty i inne dokumenty korporacyjne, aby odpowiedzieć na pytanie: co stanie się z udziałami, akcjami i majątkiem firmy w przypadku śmierci wspólnika lub właściciela.

• Analiza umów spółek i statutów pod kątem klauzul sukcesyjnych
• Identyfikacja ryzyk związanych z dziedziczeniem udziałów i akcji
• Rekomendacje zmian w dokumentach korporacyjnych zabezpieczających ciągłość firmy
• Weryfikacja polis ubezpieczeniowych typu key-man i ich adekwatności

Konstruowanie ładu rodzinnego

Ład rodzinny to zbiór zasad regulujących relacje między członkami rodziny zaangażowanymi w prowadzenie firmy. Tworzenie tzw. konstytucji rodzinnych pozwala uniknąć konfliktów, które mogą zagrozić stabilności przedsiębiorstwa.

• Konstytucja rodzinna — opracowanie dokumentu regulującego zasady pracy rodziny w firmie, kryteria zatrudniania członków rodziny, zasady podejmowania decyzji i rozwiązywania sporów.
• Rady rodzinne i zgromadzenia — projektowanie struktur umożliwiających członkom rodziny udział w kluczowych decyzjach dotyczących firmy.
• Zasady dystrybucji zysków — ustalenie przejrzystych reguł podziału dywidend i wynagrodzeń między członkami rodziny.
• Mediacja rodzinna — pomoc w rozwiązywaniu sporów między członkami rodziny w kontekście prowadzenia wspólnego biznesu.

Opodatkowanie transferu majątku

Przekazanie firmy wiąże się z istotnymi konsekwencjami podatkowymi. Pomagamy zaplanować transfer majątku w sposób bezpieczny podatkowo, z wykorzystaniem dostępnych ulg i zwolnień, aby zminimalizować obciążenia fiskalne dla obu stron transakcji.

• Analiza skutków podatkowych darowizny, sprzedaży lub wniesienia aportem składników majątkowych
• Optymalizacja z wykorzystaniem zwolnień w podatku od spadków i darowizn
• Planowanie podatkowe z uwzględnieniem PIT, CIT i podatku od czynności cywilnoprawnych
• Występowanie o interpretacje indywidualne w celu zabezpieczenia wybranego rozwiązania